摘要：随着房价的不断上涨，越来越多的消费者在购买房屋时优先考虑贷款购房，但如何根据自己的实际情况来选择合理的贷款方案是困扰大家的难题。本文借助Excel提供的PMT函数及模拟运算表来进行房贷决策，具有一定实用价值。
关键词：PMT函数;模拟运算表;贷款
一、案例描述
买房时需要向银行贷款30万，贷款年利率根据国家经济的发展会有调整，假设贷款年利率的浮动空间为3.5%至5.0%，要想计算不同利率下还款期限为5年、10年、15年、20年时每月等额还款的金额。
二、案例分析
PMT函数是一个Excel提供的一个内置财务函数，用于根据固定付款金额和固定利率计算贷款的付款金额，格式为：PMT（月利率、还款月数、贷款总额）。模拟运算表是EXCEL应用中的一种，在应用中，通过一个或多个模拟运算设定，应用EXCEL本身公式，顯示计算结果。本文中就是使用Excel提供的PMT函数和模拟分析中的双变量模拟运算表来查看利率和贷款期限的不同组合对每月按揭还款的影响。
三、实现步骤
（一）输入原始基础数据（见图1）
在Excel中输入原始的基础数据，假定总贷款金额为300000元，当期年利率为3.50%，计划贷款年限为5年，并以此为基础考虑贷款年利率可能的变化情况为3.50%——5.00%，可能的贷款年限为5、10、15、20年，由此数据计算不同情况的月还款金额。
（二）利用PMT函数求得月还款金额数（见图2）
设定贷款总额为300000元、年利率为3.50%、贷款年限为5年，在A4单元格中输入“=PMT（C2/12，D2*12，B2）”，并回车得到月还款金额为5457.52元。
（三）利用模拟运算表得到不同年利率、不同贷款年限的月还款金额。
选中A4：E10，打开“数据”选项卡，在“数据工具”功能区中打开“模拟分析”的下拉列表，并单击“模拟运算表”，弹出对话框（见图3）。在“输入引用行的单元格”中输入“$D$2”，在“输入列的单元格”中输入“$C$2”，并回车确认。即可得到不同年利率、不同贷款年限的月还款金额表（见图4）。
（四）根据需要可以对相关数据和单元格进行字体格式、对齐格式，框线格式等的美化修饰。
四、扩展延伸
用户可以根据实际情况设定更灵活更详细的贷款金额、年利率和贷款年限，以满足不同人群的需求;可以在购房、购车等诸多消费领域的分期付款情况中使用此方法确定购买计划。
参考文献：
[1]陈艳杰.双变量模拟运算表在筹资模型中的应用及其注意事项[J].财税研究，2017（9）：190.
[2]张瑞君.计算机财务管理[M].北京：中国人民大学出版社，2007.
作者简介：
张战军（1970-），男，河南孟州人，大学本科，副教授，研究方向：计算机软件与应用。
