A股份有限公司（以下简称A公司）2016年的财务报告于2017年4月10日批准对外报出，适用的所得税

A股份有限公司（以下简称A公司）2016年的财务报告于2017年4月10日批准对外报出，适用的所得税税率为25%。2017年2月10日，A公司2016 年9月5日销售给B公司的一批商品因质量问题而退货。该批商品的售价为1000万元，增值税税额为170万元、成本为800万元，B公司货款尚未支付。经核实A公司已同意退货，所退商品已入库。假定A公司已按5%对该应收账款计提坏账准备。假定A公司2016年的所得税汇算清缴于2017年4月20日完成。上述事项调整时影响2016年净损益的金额是（）万元。

A、141.5

B、106.125

C、150

D、200

参考答案

【正确答案：B】

选项B正确：本项业务对2016年净损益影响=(1000-800-1170×5%)×(1-25%)=106.125（万元）（减少净利润）。