第六部分 内控、合规与审计大纲内容
十八、内部控制
(一)掌握银行内部控制的原则、流程与操作规则;
(二)掌握内部控制的监管原则、管控重点。
十九、合规管理
(一)掌握银行合规文化建设工作的意义和内容;
(二)掌握建立合规文化的方法;
(三)掌握银行合规管理的原则、流程与操作规则;
(四)掌握银行合规管理的组织体系建设、岗位设置要素和基本职责。
二十、内外部审计
(一)了解外部审计的内容、委托、质量控制、审计结果的运用、银监会与外部审计的沟通等;
(二)了解基层银行需关注的内外部审计事项;
(三)熟悉内部审计的内容、职责与权限、审计工作流程、考核与问责、监管评估等。
内控、合规与审计模拟试题
一、单项选择题
1、银行对内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断，并通过收集和整理银行所有的合规风险点开成合规风险列表，这体现合规风险的()。
A.分析
B.识别
C.评估
D.测试
正确答案是：B，
解析：所谓“合规风险识别”是指银行对内部合规风险的存在或发生的可能性以及合规风险产生的原因等进行分析判断，并通过收集和整理银行所有的合规风险点开成合规风险列表。
2、以下选项中，不属于内部控制环境要求的是()。
A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
正确答案是：D，
解析：内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡;银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求;应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。
二、多项选择题
3、内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括()。
A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告
E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
正确答案是：B,C,D,E，
解析：内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
1)向董事会提交的全面审计工作报告
2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
4)外部中介机构对银行的审计报告
