21.下列选项中，更能综合反映银行真实的盈利性水平，是银行价值管理的核心指标的是( )。
A.风险调整后资本回报率
B.净资产回报率
C.净利息收益率
D.总资产回报率
A
解析：风险调整后资本回报率在银行盈利能力分析中的应用日益广泛，它既考虑预期损失，也考虑非预期损失，更真实地反映了收益水平，在银行的实际收益与所承担的风险之间建立了直接联系，是银行进行价值管理的核心指标。
22.在我国商业银行监管层次中，( )是指银行的债权人或所有者，借助于银行的信息披露和有关社会中介机构的帮助，通过自觉提供监督和实施对银行活动的约束，把管理落后或不稳健的银行逐出市场等手段来迫使银行安全稳健经营的过程。
A.商业银行行业自律
B.商业银行外部监管
C.商业银行自我监管
D.商业银行市场约束
D
解析：我国银行业监管的四个层次分别是银行自我监管、外部监管、行业自律、市场约束。其中，市场约束是指银行的债权人或所有者，借助于银行的信息披露和有关社会中介机构的帮助，通过自觉提供监督和实施对银行活动的约束，把管理落后或不稳健的银行逐出市场等手段来迫使银行安全稳健经营的过程。
23.下列选项中，负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系的( )。
A.审计部门
B.监事会
C.高级管理层
D.董事会
D
解析：董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。内部审计部门履行内部控制的监督职能。
24.商业银行各部分(包括一切机构和部门)按照一定的排列顺序、空间位置、聚集状态、联系方式以及各部分之间相互关系组成的有机系统就是( )。
A.商业银行组织架构
B.商业银行治理结构
C.商业银行机构体系
D.商业银行管理层级
A
解析：商业银行组织架构是银行各部分(包括一切机构和部门)按照一定的排列顺序、空间位置、聚集状态、联系方式以及各部分之间相互关系组成的有机系统。
25.某违法机构私自印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通，需要承担的法律责任是( )。
A.由中国人民银行责令停止违法行为，并处20万元以下罚款
B.由中国人民银行责令停止违法行为，没收违法所得
C.没收违法所得，并处30万元以上50万元以下罚款
D.没收违法所得，并处50万元以上100万元以下罚款
A
解析：《中华人民共和国中国人民银行法》规定，任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通，印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行责令停止违法行为，并处20万元以下罚款。
26.采用加押电传进行付款的汇款方式是( )。
A.信汇
B.邮汇
C.票汇
D.电汇
D
解析：电汇业务是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT(环球银行间金融电讯网络)形式，指示汇人行付款给指定收款人。
27.下列行为中，不属于无效民事行为的是( )。
A.以合法形式遮盖非法目的的行为
B.限制民事行为能力人实施的与其年龄、智力相适应的行为
C.违反法律强制性规定的行为
D.无民事行为能力人独立实施的行为
B
解析：无效民事行为包括以下几类：(1)无民事行为能力人独立实施的民事行为。(2)限制民事行为能力人依法不能独立实施的民事行为。(3)受欺诈而为的民事行为。(4)受胁迫而为的民事行为。(5)乘人之危所为的民事行为。(6)恶意串通损害他人利益的民事行为。(7)违反法律的强制性规定或者社会公共利益的民事行为。(8)以合法形式掩盖非法目的的民事行为。
28.假设某企业持面额1000万元，剩4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收20万元贴现利息后将余额980万元付给该企业，则这笔贴现业务执行的年贴现率为( )。
A.6%
B.4%
C.2%
D.4.08%
A
解析：银行贴现付款额=票据面额X年贴现率x到期天数(或到期月数)/365(或12)，即1000X年贴现率X4/12=20，年贴现率=6%。
29.下列不属于个人理财业务的是( )。
A.理财顾问服务
B.综合理财服务
C.理财计划
D.信用证
D
解析：个人理财业务包括理财顾问服务、综合理财服务等。其中，综合理财服务包括理财计划和私人银行业务。
30.甲乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的策略属于( )。
A.风险分散
B.风险对冲
C.风险转移
D.风险补偿
D
解析：风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。
