2018年注册会计师《税法》新版考试教材第二章内容：增值税法，包括十一小节。
【本章思维导图】
【本章知识能力要求】
1级要求理解和基本的记忆； 2级要求记忆并会简单的应用； 3级代表很重要，需要背诵熟练应用掌握。
| 增值税法 | 能力等级要求 |
| （一）征税范围及纳税义务人 | |
| 1.征税范围 | 1 |
| 2.纳税义务人 | 1 |
| （二）一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理 | |
| 1.一般纳税人的登记及管理 | 1 |
| 2.小规模纳税人的登记及管理 | 1 |
| （三）税率与征收率 | |
| 1.增值税税率 | 2 |
| 2.增值税征收率 | 2 |
| 3.兼营行为的税率选择 | 2 |
| （四）增值税的计税方法 | |
| 1.一般计税方法 | 2 |
| 2.简易计税方法 | 2 |
| 3.扣缴义务人适用的计税方法 | 2 |
| （五）一般计税方法应纳税额的计算 | |
| 1.销项税额的计算 | 3 |
| 2.进项税额的计算 | 3 |
| 3.应纳税额的计算 | 3 |
| （六）简易征税方法应纳税额的计算 | |
| 1.应纳税额的计算 | 3 |
| 2.含税销售额的换算 | 3 |
| （七）进口环节增值税的征收 | |
| 1.进口环节增值税的征收范围及纳税人 | 3 |
| 2.进口环节增值税的适用税率 | 3 |
| 3.进口环节增值税应纳税额计算 | 3 |
| 4.进口环节增值税的管理 | 1 |
| （八）出口货物、劳务及跨境应税行为增值税的退（免）税和征税 | |
| 1.出口货物、劳务及跨境应税行为退（免）税基本政策 | 2 |
| 2.出口货物、劳务及跨境应税行为增值税退（免）税政策 | 2 |
| 3.出口货物、劳务及应税行为增值税免税政策 | 3 |
| 4.出口货物、劳务及应税行为增值税征税政策 | 2 |
| 5.出口货物、劳务及应税行为退（免）税管理 | 2 |
| 6.外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法 | 2 |
| （九）税收优惠 | |
| 1.《增值税暂行条例》规定的免税项目 | 2 |
| 2.“营改增”规定的税收优惠政策 | 2 |
| 3.财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目 | 2 |
| 4.增值税起征点的规定 | 1 |
| 5.其他有关减免税规定 | 1 |
| （十）征收管理 | |
| 1.纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 | 2 |
| 2.增值税一般纳税人纳税申报办法 | 2 |
| 3.增值税小规模纳税人纳税申报办法 | 2 |
| 4.“营改增”汇总纳税管理办法 | 2 |
| （十一）增值税发票的使用及管理 | |
| 1.增值税专用发票 | 2 |
| 2.增值税普通发票 | 1 |
| 3.增值税电子普通发票 | 1 |
| 4.机动车销售统一发票 | 1 |
| 5.“营改增”后纳税人发票的使用 | 2 |
| 6.“营改增”后税控系统使用问题 | 2 |
