某企业在2008年的后几个月中有关销售、原材料购入与工资支付等方面的计划如下表所示：单位：元 营业收人 原材料购人 工资与薪水 9月 60000 20000 12000 lO月 60000 40000 15000 11月 70000 40000 17000 12月 90000 30000 13000假设所有的销售都是赊销。50%的应收账款将在销售的当月内收回，但要提供2%的现金折扣。其余的50%将在下个月收回；企业通常在购买原材料之后的下个月支付货款；但所有的工资都在当月支付。另外，假设还有以下情况发生：（1）每个季度的房租为10000元，在每个季度末支付。（2）每个月要支付2000元的其他期间费用。（3）11月份支付9月份购买设备的应付账款25000元。（4）10月1日企业计划保持的银行存款余额为10000元。（5）假设该企业每月现金控制范围在10000元～35000元。要求：编制该企业2008年10月到12月的现金预算表。 正确答案：
现金预算表 单位：元 10月 11月 12月 期初现金余额 100003240012700加：本月销售流入 294003430044100收回上月销售流入 300003000035000可供使用现金 694009670091800减：现金流出 支付上月原材料货款 200004000040000支付当月工资 150001700013000续表 10月 11月 12月 支付当月期间费用 200020002000支付购买设备款 25000支付房租 10000流出合计 370008400065000现金
