某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8000元;月初应

某企业现着手编制2001年月6份的现金收支计划。预计20016月月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 000元，预计月内可收回80%；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8 000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。要求：（1）计算经营现金收入。（2）计算经营现金支出。（3）计算现金余缺。（4）确定最佳资金筹措或运用数额。（5）确定现金月末余额。 正确答案：

（1）计算经营现金收入 经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200（元） （2）计算经营现金支出 经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900（元） （3）计算现金余缺 现金余缺=8000+28200－（35900+10000）=－9700（元） （4）确定最佳资金筹措或运用数额 银行借款数额=5000+10000=15000（元） （5）确定现金月末余额 现金月末余额=15000－9700=5300（元）