ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：2006年度ABC公司现金预算 金额单位：万元项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年①期初现金余额 40 × × × （H）②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × （I）④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7⑦现金余缺 （A） 31.3 -37.7 132.3 ×⑧资金筹措及运用 0 19.7 （F） -72.3 ×加：短期借款 0 （C） 0 -20 0减：支付短期借款利息 0 （D） 0.3 0.3 ×购买有价证券 0 0 -90 （G） ×⑨期末现金余额 （B） （E） × 60 （J）说明：表中用“×”表示省略的数据。要求：计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值（除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程）。 正确答案：
A=40+1010-1000=50B＝50+0=50 C=20D＝20×1.5%＝0.3 E=31.3+19.7=51F＝-0.3+90＝89.7 －20－0.3－G＝－72.3 所以，G＝52I=40+5516.3＝5556.3 H=40J=60
