某开放型基金首次认购费为O.2元/份，基金赎回费为O.15元/份，2006年初总份数为100万份，基金资产总额的账面价值为4500万元，其市场价值为4800万元，基金的负债总额为600万元，2006年末总份数为80万份，基金资产总额的账面价值为4000万元，其市场价值为4700万元，基金的负债总额为300万元。
要求：（1）计算2006年初和年末基金净资产价值总额；
（2）计算2006年初和年末的基金单位净值；
（3）计算该基金2006年初的认购价和2006年末的赎回价；
（4）计算该基金2006年度的收益率；
（5）简要说明基金投资的优缺点。
正确答案：(1)2006年初基金净资产价值总额＝4800-600＝4200(万元)2006年末基金净资产价值总额＝4700-300＝4400(万元)(2)2006年初基金单位净值＝4200/100＝42(元/份)2006年末基金单位净值＝4400/80＝55(元/份)(3)2006年初的认购价＝42+0.2＝42.2(元/份)2006年末的赎回价＝55一O.15＝54.85(元/份)(4)基金收益率 ＝4.76%(5)基金投资的最大优点是能够在不承担太大风险的情况下获得较高收益。不过基金投资无法获得很高的投资收益
