A公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金150000元，每次转换金额为6000

A公司现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。则下列说法不正确的是（ ）。

A、该公司全年现金转换成本为1500元

B、该公司全年现金持有成本为1500元

C、该公司最佳现金持有量为60000元

D、该公司每年需要现金转换1次

参考答案

【正确答案：D】

全年现金转换成本=（150000/60000）×600=1500（元）；
全年现金持有机会成本=（60000/2）×5%=1500（元）；
持有现金的总成本=1500+1500=3000（元）；
最佳现金持有量=

＝60000（元）；
转换次数=150000/60000=2.5（次），因此选项D错误。