简答题第 1、 题 指出大众制造公司材料内部控制存在的问题。
正确答案：存在的问题：（1）请购单没有经过领导的同意。 （2）收货单一式两份。 （3）财务部会计登记购贷和应付账款明细账。 （4）付款没有经过负责任签字。 （5）仓库保管员登记明细账。 （6）领用单一式两份。 （7）使用部门编制材料汇总表。 （8）不定期核对。
答案解析：略
（题干）本题共计 2、 个问题 大众制造公司材料消耗较大，平时库存数量较多。注册会计师李洪对该公司2010年度财务报表进行审计时，非常关心该公司材料内部控制情况。在对材料内部控制情况进行调查时，注册会计师发现以下情况： （1）采购部根据使用部门或仓库提交的请购单，与供应商签订采购合同（零星采购除外）； （2）由仓库验收到货的材料，并填制收货单一式二份，一份留存，一分交财务部； （3）财务部会计员将收货单和采购发票进行核对，并据以登记购货和应付账款明细账； （4）由会计员开具付款通知单，后附收料及发票等有关资料，交出纳付款； （5）材料由仓库保管员保管和登记明细账； （6）各使用部门有材料的消耗额度，领用物品时填制领用单一式二份，一份留存，另一份仓库留存； （7）仓库发货后，在使用部门账册中进行登记，并于月底将各部门领用的材料编制汇总表，向财务部报送； （8）仓库与使用部门和财务部对材料使用、结余情况不定期核对。
简答题第 1、 题 指出大众制造公司材料内部控制存在的问题。
