一、专业目录、初审和复试内容(2021)1。专业目录、研究方向、初试复试及加试科目:101思想政治理论204英语二303数学三433税务专业基础复试课程:金融学(含中国税务系统)同等学力及加试科目:①税收经济学②税收管理学二。初审参考书目(仅供参考)433税务专业基础税务，黄华版，中国人民大学出版社；《税收经济学》，万英，复旦大学出版社；国际税务(朱庆版)；税收征管法及其实施细则；CPA税法轻松过关；三、复试、分数线和录取情况。2021年复试线:363分。录取情况:复试34人，统考录取24人，录取最低分363；2020年复试线:364分。录取:复试32人，统考录取21人，最低分374。第四，考研经历平均分120，比较简单，不计分。但是你需要花一些时间研究真题，抓住复习重点是方便的(比如计算题上轮流考税收和增值税，频繁采取简答题原则而不是画图分析，重复考税率类型和税收原则，计算题范围广，但是难度波动很大...)I:参考资料税收(黄华)+配套圣贤指导用书(电子版印刷并装订)+最后六套卷计算题(只写主税)，华南初复试真题。国家税务总局官方网站...)财政学或公共经济学中关于税收的两三章(要学的内容比较多，考试内容精华比较集中)二:计算题(40)暨南大学一般只有一道计算题，40分。从11年真题开始，计算题涉及面很广，但主要集中在五大税种:企业税、个税、增值税、消费税、土地增值税。小税种(烟叶税、印花税、财产税等。)只是穿插在题中，不会单独命题。题目难度波动很大。有些年头，人们不敢写，但一般不会难过。所以，你要做的就是理解轻一上的题。至于后六套卷，就看你个人情况了。4月，CPA将陆续出版交付。你可以在这个最早的时候开始学习税法。第一次可能有雾，但很正常。税法太破了。担心看不懂的同学可以提前看一下《税收原理》，方便理解记忆税法。①第一轮(4-8月):3月份买的中国税务系统，因为没有基础，所以晚上看了一个小时左右，但是没有太大效果，因为真题根本没有考这方面。四月份出版后，我买了董老师英的在线课程。观看约2或3个视频的刘先生日。看完之后，根据自己的习惯整理重点笔记，然后做相应的练习(综合题和谜题可以放在第二轮)。这一轮基础一定要打好，难点可以反复琢磨(企业所得税的部分内容与会计结合紧密，不了解的可以选择性忽略，或者跨考的同学可以参加5月份的初级会计考试，掌握部分会计内容)。第一轮很慢，要到暑假才能打完。你不用担心，因为后面会越来越快。每天花一点时间就好。PS:首先有些章节可以跳过，比如国际税收、税收征管法、税收征管法律制度。②第二轮(9-10月):这一轮是解决计算题的关键。你应该完全学会轻的。记忆:第一轮学习结束后，各种基础知识和不同税种的计算要系统地记在脑子里。能够区分各种混淆点，比如“换投资”和视同销售的增值税和消费税处理的异同，只有学习后才能比较理解。同时，每一个税种都要复习总结，明确知识点的框架。记住税法也是挺痛苦的，尤其是各种税率和计算规则。计算:反复做，包括选择题中的计算题、真题、强化题。不要做一次就扔了。同时，对于错题(基本上一开始不可能完全做到第一至综合题)，记得做好标记，并记下出错的具体原因，哪些细节出了问题，提醒自己不要再做了。如果后面没时间再写，可以直接看错的部分。PS:首先，练习计算题的时候不用太在意书写规范，那样会浪费时间。其次，你不用花太多时间在计算题上，理解轻的就行了。毕竟真题计算题占比不大。③11月份——考前:一轮又一轮的复习，要点不是很清楚，有时候好几天都没写计算题。建议你每天花一个小时左右的时间背税率，多按计算器，多看看自己的错题。三。简答题(60)7月:中国税务系统(吉大版):刚开始，最新考试大纲还没有发布。虽然18年真题已经很明确的传达了税收原则的信息，但是我还是傻乎乎的复习了一下那里的税制。(我建议你可以从这个时候开始学习税收的原理，整理一下笔记。去年我很着急。)9-11月:黄华的税收:最新大纲出来后，赶紧买了这本税收的教材。当时觉得很赶，就花了几天时间专心看了税务科普，还做了笔记。发现重点章节不多，涉及超纲，只需要参考真题和考试大纲进行复习即可。如税制改革、税收负担、税收原则、税收功能与产生、最优税制等。另外，由于济南改变了考试大纲，往年真题参考价值不大，很难抓住重点。所以我又找了一本《圣贤税务》的配套资料，里面有《思考题》一书的答案，还有历年其他学校的相关真题。所以我没有把济南的真题全部背出来，而是把重点放在了税务教材和辅导资料的其他学校的真题上。PS:①也可以找其他学校的真题作为参考，找出出题方向。②背我从我复习税务结束开始。每天晚上大概两个小时，后期加税热点的话每天大概3-4个小时。(关于背诵方法，也可以找找看。适合每个人的方法可能不一样，所以不推荐。)四。当前热点(50)和主要热点的调查方向不确定。最初几年，由于报名比例惨淡，题目总是重复，相对简单。之后难度开始上升，与时事密切相关。但今年济南的论述题避开了当前的热点话题，包括个税改革、国地税合并、增值税深化改革等。最后一个关于税负和改革结合的问题出来了。11月-考前一、备考资料:网上汇总打印+网上购买①自己找:(耗能)(微信官方账号:中华人民共和国国家税务总局、中国税务、中国税务报、中国财政、北京国家会计学院...)(网址:中华人民共和国国家税务总局-这个很有用)(知网下载中国大学知名税务导师最近两年发表的20篇左右期刊，18岁。每个人都需要自己鉴定，很多机构直接挪用别人的成果转卖。建议考前一个月左右关注自己，主动寻找，注意识别。PS:这部分你只需要多看几遍，把重要的部分背下来，同时背一些通用的段落。关键是要掌握答题方向，注意写作规范，比如，理论讲解，热点话题阐述，不同点答题。最后，一定要多写，直到考完为止。五、研究生考试真题433税务专业基础(2020):一、简答题(共4小题，每小题15分，共60分)1。商品需求弹性小于供给弹性时税负转嫁的绘图分析与解释。2.税收的主要方式。3.转让定价的回顾与调整方法。4.如何利用现代信息技术推进税收征管现代化？二、计算题(非整数，请保留到小数点后两位。1个大题，10个小题，共40分。)某汽车配件厂为增值税一般纳税人(适用税率为13%)。2019年11月，发生了以下业务。请分别分析计算涉税事项:(1)汽车配件销售，价税合计565万元，需计算销项税额1.13万元。(2)将一批自产应税新产品用于集体福利。这款新产品没有同类产品的市场售价，成本价20万元。中华人民共和国国家税务总局规定的成本利润率为10%，因此要求计算销项税。(3)从国外进口的机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵国内前支付的运费折合人民币4.2万元，保险费折合人民币3.8万元，假设关税税率为10%。计算企业应缴纳的关税和增值税。(4)租用一处房产作为公司行政办公楼，当月支付一年租金，取得金额为60万元、税额为5.4万元的增值税专用发票，其中30%用于集体福利。要求计算如何抵扣进项税。(5)一批外购钢材将用于新建自建综合办公楼。这批钢材于2018年12月购入，经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税金额为40万元，已于2018年12月计入进项税额进行抵扣。计算企业进项税的转移额。(6)异地出差住宿含税费用合计63600元，招待含税费用合计53000元，均取得增值税专用发票。计算可抵扣的增值税进项税。(7)处置2008年购买的一台机床。按照当时的政策，进项税不能抵扣。现在对外销售4 120元，需要计算应纳增值税。(8)合同约定的技术转让费为人民币848万元，使用年限为8年。在计算支付给外国公司的技术转让费时，应履行代扣代缴义务和税费金额。(9)转让2015年购买的办公楼，转让收入1000万元(含税)，购买价款700万元。保留合法有效的凭证，请分析增值税如何计算缴纳。(10)本月二氧化硫、氟化物、一氧化碳、氯化氢直接排入大气。企业对当地大气污染物每一当量税额只有一个排放口:1.2元。各污染物的污染当量数为:二氧化硫污染当量数为105.26，氟化物污染当量数为114.94，一氧化碳污染当量数为11.98，氯化氢污染当量数为7.44。需要计算应缴纳的环境税。三。综合分析题(共1小题，共50分)当前，各国利益休戚与共。美、英、法纷纷推出减税计划，减税也是近年来中国经济工作的关键词。减税和税制改革将影响未来二三十年的全球经济竞争力，改变世界经济格局。(1)请列举至少五项中国在2018-2019年制定的减税措施。(10分)(2)减税对企业发展有何影响？(10分)(3)减税如何影响财政收入(10分)(4)以企业所得税改革为例，谈谈中国将如何应对国际税收竞争。(20分)如果想了解更多，可以在微信官方账号关注新翔旭的管理联考。
