为不断提高预算绩效管理质量和水平，深入实施省市级预算绩效管理，济宁经开区积极探索推广全成本预算绩效管理模式，选择绿化养护项目作为成本预算试点项目。本项目更加明确了绿化养护工程在交通安全、改善城市空空气污染、噪声污染、绿化市容等方面的社会效益。，进一步明确了城市管理中心和责任部门的职能和目标。
这项试点工作以成本核算分析结果为基础，运用成本效益分析等成本预算绩效分析方法，按照绩效目标、投入成本、产出质量和效益相匹配的原则，科学计算和综合衡量各方投入成本，在统一成本定额标准、财政支出标准和公共服务标准的基础上安排预算，从成本、质量和效益等方面设定绩效目标和监督评价指标，达到预算安排、资金使用规范和综合评价的目的。
在全成本分析方面，成本预算绩效工作组通过对项目人员的深入访谈和实地考察，深入了解了区域内道路绿化管理、绿化道路升降、修剪、补植、浇水、农药喷洒、施肥等工作所支付的绿化养护费用。通过调查，对两家养护公司上报的数据进行分析，剔除不属于绿化养护项目的固定资产费用，对车辆加油费金额进行修正调整。关于定额标准的制定，绩效改革试点组从全成本角度分析项目支出历史成本，运用科学、合理、可行的成本核算方法，摸清成本构成和核算方法，分析影响绿化养护项目成本的关键因素和成本变化趋势，建立项目支出成本定额体系。在确定绩效评价体系时，从投入成本、产出质量和效益效果三个维度建立了绿化养护项目成本预算绩效分析的指标体系和标准体系，并对绿化养护项目进行了成本效益分析。在改变财政支持模式方面，结合费用定额、成本效益分析指标体系和分析结果，对绿化养护项目的实施模式、监督管理提出了优化建议。
下一步，经开区将推进试点，提高预算单位成本意识、绩效意识和责任意识，逐步建立“目标导向、成本测算、绩效为中心”的全成本绩效预算模式，充分发挥财政资源的最大使用效率，实现财政投入的物有所值。
晚报齐鲁一点通讯员闫爱梅
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