It was last night----- I saw the comet. A.the time B. when C

当然不能选B。
因为你现在还不理解什么是时间状语从句。
简单的说,时间状语从句就是一句话在句子作时间状语,所以句中是不可能会出现last night这样的状语。比如：
Tell me when you are in trouble。这就是时间状语从句,如果改成Tell me the time when you are in trouble,就变成了定语从句。
记住,状语从句中没有“先行词”