冲销前期销项税额？

不开票收入，在分录上也是要确认增值税的，除了是做社会公益活动外。

如果当时你们是在附表的未开具发票上填写了销售额和税额，现在确定是不需计税要冲回，在未开具发票那里填入红字（即负数）。