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老师，请问公司目前把往年亏损弥补完了，但申报企业所得税时有固定资产一次性扣除，还有未处理的纳税调增？

教育时间:2026-06-05 08:43:06 阅读：6648

老师，请问公司目前把往年亏损弥补完了，但申报企业所得税时有固定资产一次性扣除，还有未处理的纳税调增？没有发票的纳税调增是什么时候处理呢，现在需要提企业所得税吗？

最佳回答

心灵美的金针菇

优雅的歌曲

2026-06-05 08:43:06

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今年需要做纳税调增的等明年再处理，可以选择现在不计提企业所得税

最新回答共有8条回答

英俊的胡萝卜
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2026-06-05 08:43:06
今年需要做纳税调增的等明年再处理，可以选择现在不计提企业所得税

会撒娇的花瓣
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2026-06-05 08:43:06
但现在报表上有盈利，不用管吗老师

美丽的画板
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2026-06-05 08:43:06
有盈利要计提企业所得税

含糊的自行车
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2026-06-05 08:43:06
账上有盈利，但填企业所得税表时有固定资产一次性扣除，如果合并起来，就还是负的，如果不加固定资产一次性扣除就是盈利。如果我账上提了所得税，去填表的时候还是不用缴

专注的小鸭子
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2026-06-05 08:43:06
这种情况就不需要计提所得税，在季度和年度汇算清缴时固定资产一次性扣除做调整

称心的天空
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2026-06-05 08:43:06
好的，老师，还有一个问题，如果后面公司盈利了，一定要计提10%的法定盈余公积吗

不安的毛衣
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2026-06-05 08:43:06
公司法规定是这样，但很多公司都不计提，税局对这方面把控不严

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