关于工资？

简单可以这么理解，不过正规申报个税数据应该填入3500，在社保扣除项相应填入社保金额，出来金额也是3813，然后再扣除5000起征点

分录是这样做吗？计提时：借：管理费用-工资 3813 贷：应付职工薪酬 3813发放时：借：应付职工薪酬 3813 贷：现金 3500 其他应收款-社保 313

你写下计提社保分录以及支付社保分录，其他应收账款-社保最终应该无余额

扣社保费用时：借：管理费用-社保 1000 其他应收款-社保 313 贷：银行存款 1313

我们没有计提社保的，都是以扣费的为准 所以我觉得应该是这样做的 不过还得找老师确认一下比较好

分录最终是对的，只是省去了计提社保的分录