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之前没有计提折旧，现在怎么做？

教育时间:2026-03-29 09:58:12 阅读：9548

之前没有计提折旧，现在怎么做？老师，公司2018年成立的，以前会计对于办公室电脑，家具之类的没有计提过折旧，只有2019年底买了木质桌椅2976.7元，在2020.3月底提了折旧，而且他算的季折旧额是2976.7/5/12×3=148.83元，不应该是（原值–预计净残值）/预计使用年限/12×3嘛，我七月接手的，她六月底也没接着计提。我现在怎么做呢？

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高兴的钥匙

难过的御姐

2026-03-29 09:58:12

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您好，今年没有提折旧的固定资产补提折旧。2018年度没有提折旧的固定资产，做以前年度损溢调整。1、借：以前年度损益调整贷：累计折旧2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

最新回答共有6条回答

斯文的奇异果
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2026-03-29 09:58:12
您好，今年没有提折旧的固定资产补提折旧。2018年度没有提折旧的固定资产，做以前年度损溢调整。1、借：以前年度损益调整贷：累计折旧2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

纯情的灯泡
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2026-03-29 09:58:12
但是他计提的那个木质桌椅，是不是算错了？

不安的彩虹
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2026-03-29 09:58:12
2018年买的固定资产也没有发票了，我也不知道具体什么什么买的

无辜的绿茶
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2026-03-29 09:58:12
您好，按月计提折旧是正确的。

温柔的小土豆
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2026-03-29 09:58:12
您好，没有发票，金额较小的资产直接入费用也是可以的。

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