老师上个月没有发票过来，那不是暂估入账吗？暂估入账近进项税额不是得红冲吗？

暂估入库是不暂估进项税额的

9月暂估入库借：库存商品贷：应付账款——暂估入库10月收到发票(1)先冲回上月暂估借：库存商品（红字）贷：应付账款——暂估入库（红字）(2)按发票上的正确金额确认入库借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款——XX供应商或银行存款你必须暂估的话，就做上方的暂估和冲回暂估的分录

那分录咋做？

老师，我们这个月付了10 万，，对方开具发票20万，开始预付的时候，我是借预付账款贷银行存款。说到他开的发票的话，我是不是还是 直接借相应的产品，然后带的话是预付账款。

预付货款借：预付账款 贷：银行存款供应商送货，验收入库借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 银行存款或应付账款