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企业所得税汇算清缴纳税调整？

教育时间:2026-06-05 15:28:14 阅读：7104

企业所得税汇算清缴纳税调整？您好，我举个例子：公司申报年度企业所得税时按照账载金额申报，如以下数据：营业收入 100万元，营业成本 34万，利润338700另外费用包含以下：管理费用-办公费 50000管理费用-业务招待费 100000管理费用-房租 120000财务费用-银行账户手续费 1300销售费用 50000请问这样在汇算清缴的时候该如何调整呢？

最佳回答

眯眯眼的白开水

顺利的白开水

2026-06-05 15:28:14

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汇算清缴调整是要以税法规定为原则，比如招待费抵扣标准：1、实际发生额的60%，2、收入的0。5%，100000*60%=6万，1000000*0。5%=5000元，那么招待费只可以扣除5000元，需要做纳税调整100000-5000=95000元，这里的其他数据这样看不需要做调整

最新回答共有4条回答

忧虑的绿茶
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2026-06-05 15:28:14
汇算清缴调整是要以税法规定为原则，比如招待费抵扣标准：1、实际发生额的60%，2、收入的0。5%，100000*60%=6万，1000000*0。5%=5000元，那么招待费只可以扣除5000元，需要做纳税调整100000-5000=95000元，这里的其他数据这样看不需要做调整

魁梧的白开水
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2026-06-05 15:28:14
那办公费房租银行账户手续费销售费用这些都不需要调增了对吧？

大意的小丸子
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2026-06-05 15:28:14
是的

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