供应商返款及开票怎么处理？

供应商返款及开票怎么处理？我们与供应商都是一般纳税人。 供应商A公司出上月账单金额为80万元（也就是按供应商账单我公司需要付A公司80万货款）。 事实上因为上月中供应商调价，按照实际单价，我公司应付供应商公司上月的货款为40万元。 供应商说他们的出账单不能更改，我公司必需按80万支付给A公司，A公司给我们开80万专票。多的40万供应商跟我公司再签个合同退给我们。 1、请问这退回的40万应该签什么合同？2、我公司怎么就这40万做账务处理？3、我公司需要给A公司开票吗？怎么开？