老师，我想请问小企业，一般纳税人，内账方面 租金是通过对公一次交半年的，当月交当月做了费用摊销，有收到收据。后期去开专票

请问是不是你们付了租金，然后只做了内账，问下一步如果收到了专票内账是否还要做？如果只是做内账，就把专票复印件附在收据后边即可。

是的 内账只是按实际付款金额做了分摊和银行科目 没有做税额。后面收到专票需要做税额吗。如果不用的话。这样没有把税额剃出去。成本是不是会比较高一点？

收到专票后，从管理费用中冲减相当于进项税额部分租金即可，因为这部分支出是可以抵扣的

但是我的租金是比如3。10-4。9号算一个月的。那我做3月份抵扣应该抵多少呢。如果不把进项抵扣做进去会怎么样呢？可以不做进去吗？

你可以3月只摊销20天，也可以摊销全月，反正均匀摊销完毕就行。

如果，你不冲减进项，就会出现你说的，成本虚高。

我可不可以直接在一个月里面把进项计入营业外收入抵掉呢？因为上半年的账结完了这个月收到发票。下个半年的也刚收到。

严格说来是分月摊销。当然，内账不是呢么严格，所以只要稍微不太离谱就可以。