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汇算清缴问题？

教育时间:2026-03-29 01:12:56 阅读：9453

汇算清缴问题？我公司为一般纳税人，2020年有笔20万的主营业务成本，供应商到现在都没给我们开票，但是这笔20万我在2020年12月的账中做了暂估成本入账。现在要做企业所得税汇算清缴了，请问：1、这笔20万的成本怎么处理，要调整2020年财务报表吗？怎么调？会计分录怎么做？2、财务账的财务报表和税务申报的财务报表是不是必须一致？3、如果后期供应商将发票开给我们了，又该怎么处理？分录怎么做？

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忧心的中心

虚幻的月饼

2026-03-29 01:12:56

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同学，你好

最新回答共有7条回答

开朗的路灯
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2026-03-29 01:12:56
同学，你好

虚幻的蜡烛
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2026-03-29 01:12:56
在汇算清缴时，仍未能取得供应商的发票，要做纳税调增

隐形的小鸭子
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2026-03-29 01:12:56
这个调增，是调表不调账的

自信的泥猴桃
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2026-03-29 01:12:56
做账是按会计准则的规定做的，计税是按税法的规定做的，由于税法的规定和会计准则的规定存在差异，会计准则是要服从税法的

舒服的火车
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2026-03-29 01:12:56
最终的数据，以汇算清缴的所得税申报表为准

要减肥的金毛
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2026-03-29 01:12:56
若后期获得供应商的发票：1、冲回暂估借：库存商品（红字）贷：应付账款等（红字）借：以前年度损益调整（红字）贷：库存商品（红字）2、按取得的采购发票重新入账借：库存商品贷：应付账款等借：以前年度损益调整贷：库存商品3、以前年度损益调整的差额要结转至利润分配—未分配利润科目

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