图中任务二作业不会做,谁能解答一下?
图中任务二作业不会做,谁能解答一下?用宇有限责任公司生产出新型计算机,每台不含税单价为9 000元,2019年6月发生下列业务(1)10 日,从美国进口2 台计算机检测设备,取得海关开具的进口增值税专用微款书.增值税为272 00元人民币:向万家乐商场销售100台.商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)23日.发给外省连锁店100台计算机用于镇告,并支付发货运费.取得运输企业自己开具的增值税专用发票,发票上注明价”(30 000元,税率为9% .增值税为2700元。(3)25日,采用以旧换新方式,从消费者个人手中收购旧型号计算机.销传新型号计算机20台,每台旧型号计算机折合不含税销售单价为500元,(4)27 日.购进计算机零部件,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税为260 000元。(5)30日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。已知6月初允许抵扣的进项税额余额为81000元要求:请计算翔字有限责任公司6月应缴纳的增值税税额。
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您好,很高兴为您答疑。(1)进口2台计算机,取得进口增值税专用缴款书,增值税进项税额=27200(元);销售100台计算机,现金折扣不允许扣减销售额,增值税销项税额=100*9000*13%=117000(元)(2)支付发货运费,取得增值税专用发票,增值税进项税额=2700(元)(3)以旧换新从个人手中收购的计算机,无票抵扣增值税(即使有开发票,个人一般开具增值税普通发票)(4)购进计算器零部件,取得增值税专用发票,增值税进项税额=260000(元)(5)赠送10台计算机,自产商品赠送视同销售,应纳增值税,增值税销项税额=10*9000*13%=11700(元)(6)6月初留抵扣进项税=81000(元)(7)6月应纳增值税额=(117000+11700)-(27200+2700+260000)-81000=-242200(元)6月留抵扣进项税额=242200元
最新回答共有2条回答
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2026-03-29 08:59:33诚心的太阳
回复您好,很高兴为您答疑。(1)进口2台计算机,取得进口增值税专用缴款书,增值税进项税额=27200(元);销售100台计算机,现金折扣不允许扣减销售额,增值税销项税额=100*9000*13%=117000(元)(2)支付发货运费,取得增值税专用发票,增值税进项税额=2700(元)(3)以旧换新从个人手中收购的计算机,无票抵扣增值税(即使有开发票,个人一般开具增值税普通发票)(4)购进计算器零部件,取得增值税专用发票,增值税进项税额=260000(元)(5)赠送10台计算机,自产商品赠送视同销售,应纳增值税,增值税销项税额=10*9000*13%=11700(元)(6)6月初留抵扣进项税=81000(元)(7)6月应纳增值税额=(117000+11700)-(27200+2700+260000)-81000=-242200(元)6月留抵扣进项税额=242200元
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