尽职是指在职责范围内做该做的事。下面是字典模型网站整理的一份尽职调查报告样本。欢迎阅读！
[第一条:有限公司尽职调查报告]
有限公司:
受贵公司委托，上海市xx律师事务所指派中国执业律师对某有限公司(以下简称W公司)进行尽职调查。
在与贵公司的多轮磋商中，我们与贵公司确定了本次尽职调查的范围，并以委托合同的形式确定(详见附件一:尽职调查范围)。
根据本案的工作范围，本次尽职调查是认真阅读W公司提供的文件(详见附件二:W公司提供的文件清单)并进行书面审查；与W公司相关负责人谈话，向中国工商行政管理局获取信息等。，在提供本尽职调查报告时，我们得到了以下承诺:
1.W公司提交给我们的文件上的所有签名、印章和公章都是真实的；提交给我们的所有文件的原件是公认的和完整的；且所有复印件与原件一致；
2.我们审阅的文件中的所有事实陈述都是真实和正确的；
3.接受我们谈话的相关负责人陈述的内容是客观真实的，没有任何虚假或遗漏；
4.W公司不存在未披露的对外抵押、担保等担保行为；
同时，我们没有得到任何暗示，表明上述承诺是非法的。
基于上述承诺、我们收集的数据和信息、中国现行有效的法律法规和政策、W公司提供的文件以及我们指派律师的工作经验，我们做出如下尽职调查报告:
一、W公司基本情况
1.基本信息(略)
2.W公司历次变更(略)
(详见附件三:W公司变更详情)
3.W公司实际控制人(略)
二、W公司的匿名投资风险
某某外国人通过中国自然人投资W公司的行为属于隐名投资行为。尽职调查报告。外国人是隐名股东，中国自然人是显要股东。
1.中国法律和司法实践对隐名投资的规定
根据中国法律和司法实践，在http://tonxiehui.net/by/4917.htl的匿名投资要想得到法律认可，必须满足以下条件:
(1)隐名股东必须实际出资。具体来说，隐名股东有证据证明显名股东投入公司的财产属于隐名股东；
(二)公司其他股东半数以上知道。这里的以上包括一半；
(3)隐名股东作为实际股东行使权利，并被公司认可。在这里，作为股东行使权利是公司认可的，可以表现为隐名股东实际担任董事履行职责，实际行使管理职能；公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，也可以说明显要股东的决定得到了隐名股东的同意或认可。
(4)不违反法律法规的强制性规定。比如外国投资者通过匿名投资规避市场准入的行为，也违反了我国法律的强制性规定。尽职调查报告。
2.中国外商投资产业准入法律
根据《外商投资方向条例》和《外商投资产业目录》，我国外商投资产业分为鼓励类、允许类、限制类和禁止类。
贸易类外商投资企业因属于中国政府规定的逐步开放行业，被列入限制类进行特殊管理。
3.W公司隐名投资的法律风险
(1)中国法律应该通过登记程序来确定股东身份。这里所说的注册是指在中国工商行政管理机关的注册。没有登记，就无法对抗不知道匿名投资行为的第三方。也就是说，目前外国人某某不是hn fǔ在中国相关部门注册的股东，注册股东是中国的自然人；
(2)我国自然人有权实际控制w公司股权，如果突出股东未经隐名股东同意转让股权，会造成隐名股东投资失败；
(3)当显要股东有大量债务无法清偿时，其债权人可能会索要W公司的股份，从而影响隐名股东的利益；
(4)目前我国对隐名投资没有有效的法律保护。司法实践中，一般认为，外国投资者对限制或禁止行业进行匿名投资的，法院会判决该匿名投资无效，真实股东为突出投资者，匿名股东(外国投资者)与突出股东(中国自然人和法人)的出资形成债权债务关系；目前W公司的主要经营范围受到限制，因此一旦外国人XX的隐名投资行为与突出股东发生纠纷，法院将判决外国人XX的隐名投资行为无效，外国人XX将失去对W公司的控制权；
()根据我们处理类似案件的经验，外商利用中国人进行匿名投资时，一般一开始都会配合得很好。但当公司做大做强，产生较大利润时，显赫股东(中国自然人或法人)往往会向隐名股东(外国投资者)提出各种要求，从而引发纠纷。
三。关于W公司的经营范围
本次尽职调查的目的是实现W公司的并购增资，增资后W公司将变更为外商投资企业。由于我国对外商投资企业的投资和行业实行准入制度，W公司的部分经营范围难以保留。
根据中国法律的规定和我们的经验，变更后的W公司的经营范围将表述为:从事该类食品的进出口业务、国内批发及相关配套业务。
四。W公司财务会计制度
1.概观
w在企业会计方面，原则上执行我国现行的小企业会计制度，但根据该制度的相关规定，没有制定适合公司具体情况的企业会计制度；会计制度是中国法律要求和建议的强制性制度，而财务管理规定是内部控制制度或管理制度。
由于W公司没有适合公司实际情况的具体会计制度，相关会计政策无法确定(目前实际上是由财务人员根据经验或习惯确定)，不利于公司管理层对会计进行有效管理，也容易导致W公司会计业务处理的随意性。
我们建议W公司根据我国现行小企业会计制度的相关规定，制定适合自身具体情况的公司会计制度。
2.W公司的会计政策
(1)执行我国小企业会计制度。
中国法律规定，根据W公司的规模大小，可以采用企业会计制度，也可以采用小企业会计制度。目前W公司实际执行的是小企业会计制度。
(2)会计期间:公历1月1日至xx月31日；
(3)记账本位币和外币的核算方法:
记账本位币为人民币；
外币业务按业务发生时中国国家外汇管理局公布的汇率中间价折算成人民币记账；期末(包括月末、季末和年末)，外币账户余额不按期末国家外汇管理局公布的汇率中间价折算的人民币金额进行调整，相关汇兑损益在外币实际付汇结算时一次性调整。
我们认为，外币账户未按最终汇率折算为记账本位币(人民币)，汇率变动造成的汇兑损益未及时入账，不符合小企业会计制度的相关规定，也会导致会计利润不真实。
我们建议W公司按照《小企业会计制度》的相关规定，在期末(包括月末、季末和年末)及时调整外币账户的汇兑损益，以确保会计信息的合法性和真实性。
(4)会计基础和计价原则:权责发生制为会计基础，历史成本(实际取得价格)为计价原则。
()存货核算原则和计价方法:
①领发计价方式:日常核算以实际成本为基础；发行时采用加权平均法定价；
②低值易耗品的摊销方法:采用一次摊销法；
③存货盘点制度:采用永续盘存制，即结合账面数据和实际盘点数据进行确认。
(6)固定资产的计价方法、折旧方法和预计使用寿命
固定资产是指为经营管理而持有的，使用寿命超过一年，单位价值较高的资产。取得固定资产时，按实际取得成本计价，按平均年限法计算折旧。
(7)收入确认原则:
①销售商品:公司已将商品所有权转移给买方；
(二)公司不再对该商品实施持续管理和实际控制，与交易相关的经济利益能够流入企业；
③当相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
风险:W公司实际销售收入的确认方法与上述原则不同。详情请参考本报告的税务风险调查部分。
动词 （verb的缩写）W公司财务状况调查(截至20xx年10月底)
1.会计报表
(略)
(2)利润表(归属期:20xx年1-10月；货币单位:人民币元)
(略)
(3)会计报表提示:
(略)
2.相关资产和负债的调查与分析(略)
不及物动词税务风险
1.W公司存在延迟确认销售收入导致的税务风险，违反了我国现行的增加h舒、企业所得税等相关法律法规；
(1)W公司本期销售收入核算业务中，当月销售的商品，
①9月前，①20xx年，本月销售的所有商品一般在次月10日前后开具发票并确认销售收入；
②对于②20xx年9月(含)以后的商品销售业务，一般在次月10日左右开具本月2日以后销售商品的增h舒发票并确认销售收入；
(2)根据《中华人民共和国增加h舒暂行条例》第十九条和《中华人民共和国增加h舒暂行条例实施细则》第三条的有关规定，赊销商品，以书面合同约定的付款日为同一天。如果没有书面合同或者书面合同中没有约定付款日期(W公司这类业务目前没有书面合同)(见四。本报告中W公司合同风险条款说明)，货物考虑。
此外，根据《中华人民共和国国家税务总局关于企业所得税收入确认若干问题的通知》(国税函〔200〕7号)第一条第(一)项的有关规定，企业销售商品，同时满足以下四个条件的，应当确认收入的实现:
①商品销售合同已经签订，企业已将与商品所有权相关的主要风险和报酬转移给买方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的对已售出商品的继续管理权，也没有实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④卖方已经发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3)我们认为，根据上述税收法规，W公司商品销售收入的确认属于延迟确认，可能存在税务风险(即延迟纳税申报)；
2.除上述风险外，我们未发现任何其他税务风险。
七。本尽职调查报告的解释
1.这份尽职调查报告只是根据本案的特殊性，在有限的时间内，以有限的手段进行的调查。因此，我们的尽职调查报告内容不能穷尽W公司目前的或有风险，或有风险可能存在虚假描述、偏差或遗漏。请充分注意这份报告。
2.本尽职调查报告内容涉及法律、财务、会计等专业知识和经验。虽然我们有中国执业律师参与此案，并负责调查，但与会计师事务所的全面审计和评估结果以及许多注册会计师的协同工作是不同的。有些问题，比如财务报表的调整，公司的整体估值，是资产评估和审计人员的责任，本报告不涉及。
3.本尽职调查报告和本报告的所有附件构成一个完整的文件，不能单独或分开引用、使用或理解。
4.本尽职调查报告是基于贵公司与我们签订的委托合同而做出的。
除客户转让W公司股权或参考W公司增资的目的外，本尽职调查报告不得用于任何其他目的。
上海xx律师事务所
律师
律师
20xx年11月1日
[第二条:风险投资尽职调查的内容]
一、团队情况尽职调查
团队是V投最重要的。v需要了解团队成员的方方面面，包括他们的经历、学历、背景以及每个创始人的股份比例。
1.公司的组织结构图；
2.董事会、管理团队和技术团队简介；
3.管理/技术人员的变动；
4.企业劳动力统计。
二。对业务情况的尽职调查
业务尽职调查是一个宽泛的话题，主要包括业务能否规模化、持续化，业务的内部治理、管理流程、量化指标等。
1.管理制度和内部控制制度；
2.管理层和关键人员的激励机制；
3.是否与掌握关键技术等重要信息的人员签订竞业限制协议；
4.是否与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密保密合同；
，员工薪酬结构。
三。对市场状况的尽职调查
创业者商业计划书中的市场分析和预测只是一个参考。V会独立对市场进行尽职调查，V的市场分析工作由专业人士完成，中立且通常保守。
1.产品生命周期(成长期、稳定期或衰退期)及其发展趋势；
2.目标产品的市场规模和增长潜力分析(自然替代、系统升级、扩大应用等。);
3.核心竞争力的构成(技术、品牌、市场份额、销售网络、信息技术平台等。);
4.企业销售利润率和行业平均销售利润率；
、主要客户的构成及其在销售额中的占比。
四。对技术状况的尽职调查
1.核心技术的名称、所有者、来源等说明；
2.公司参与制定产品或技术的行业标准和质量检验标准；
3.企业以往的研发成果，以及行业技术权威机构对企业技术状况的评价；
4.公司技术开发资金投入的详细情况；
再投资开发资金的数额和用途。
动词 （verb的缩写）对财务状况的尽职调查
财务尽职调查可以说是尽职调查中最重要的工作。分为过去财务数据和未来财务预测两部分。
1.企业财务报表(注册资本验资报告、经审计的前几年年报、最近期月报)；
2.按产品/地区划分的销售额、成本和利润；
3.企业享受税收优惠的说明和资格；
4.对导致财务报表重大变化的影响因素的说明。
不及物动词法律事务尽职调查
提供营业执照、公司章程、董事会决议、员工合同、知识产权保护条款、商标备案、诉讼记录等。公司的总部、子公司、控股公司和关联公司。
1.与企业相关的国内外政治法律环境；
2.影响企业的新法律、法规和政策；
3.本企业签订的主要协议及相关合同；
4.本企业发生重大法律纠纷的情况；
企业和竞争对手的知识产权。
